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¿Que impuestos paga un autónomo?

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La mejor newsletter para autónomos

¿Quieres crear tu propio negocio pero aún desconoces los impuestos que paga un autónomo?

No te preocupes, no eres la primera ni última persona que pasará por esto.

Las obligaciones fiscales pueden resultar algo tediosas si carecemos de la información necesaria para llevarlas a cabo, pero nosotros queremos explicarte los conceptos esenciales y evitar multas o sanciones futuras por el retraso en la presentación de los documentos.

En este artículo te contamos qué impuestos debes pagar y cuándo debes declararlos a Hacienda.

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Antes de empezar tu negocio

Lo primero de todo, deberás inscribirte en Hacienda para darte de alta como autónomo en el censo de empresarios a través del modelo 036 o el modelo 037. Esta declaración censal indicará a qué tipo de negocio te vas a dedicar y qué impuestos pagarás en función de ello.

Como autónomo, no necesitarás pedir un nuevo NIF para desarrollar tu actividad, si no que tu DNI será válido para presentar tus declaraciones.

📻 #InfoProckett: El modelo 037 es la versión simplificada del modelo 036 que se creó con la finalidad de agilizar trámites. Para despejar todas las dudas hacerca de estos modelos, puedes consultar nuestro artículo «Diferencia modelo 036 y modelo 037«.

Si vas a desarrollar una actividad de forma habitual, deberás darte de alta en la Seguridad Social (RETA) en el mismo día y rellenar el formulario, presentando una fotocopia de tu NIF y el alta censal que has realizado previamente en la Agencia Tributaria.

Una vez que te hayas dado de alta en ambas instituciones, estás en disposición de comenzar tu actividad económica.

Ahora, eres autónomo de forma oficial y tienes que cumplir con una serie de obligaciones fiscales. Te contamos con todo detalle los impuestos a los tienes que hacer frente y los modelos a presentar a la administración tributaria.

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Impuestos y cuotas para autónomos en 2022.

¿Qué impuestos paga un autónomo en España? Es una de las preguntas más frecuentes de la actualidad y nosotros queremos resolver todas tus dudas al respecto.

En resumidas cuentas, un autónomo deberá hacer frente, principalmente, a dos impuestos: el IRPF y el IVA. Y, además, aunque no es un impuesto como tal, queremos incluir la cuota de autónomos ya que es una obligación más que no podemos olvidar.

 

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Al igual que cualquier persona física que trabaja por cuenta ajena, el autónomo debe pagar el IRPF. Este impuesto grava las rentas generadas, es decir, es la cantidad que el Estado recauda de tus ingresos.

Puedes optar por tres métodos de estimación: régimen de estimación directa normal, estimación directa simplificada o el régimen de estimación objetiva.

Por norma general, deberás retener un 15% en todas tus facturas, aunque como nuevo autónomo pagarás un 7% durante el ejercicio de alta y los dos años siguientes de actividad. Recuerda que esta retención solo debes incluirla en las facturas que emitas a empresas u otros autónomos, pero en ningún caso a un particular.

La declaración de este impuesto se efectúa trimestral o anualmente según el cumplimiento de unos requisitos u otros que te explicamos en los siguientes apartados.

 

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA sí o sí debe figurar en cada una de las facturas emitidas. A día de hoy, este porcentaje se sitúa en el 21%. No obstante, puede ser del 10% o el 4% en función del producto o servicio ofrecido.

Por otra parte, podrás deducir el IVA de los bienes adquiridos para el desarrollo de tu negocio como material de oficina, viajes de trabajo, factura de teléfono, etc.

Mucho cuidado con este asunto. Tu labor única y exclusiva es recaudar ese dinero para Hacienda, que entregarás de forma trimestral en tu declaración del IVA.

impuestos que paga un autonomo

Cuota de autónomo a la Seguridad Social 2022

Llegamos a un terreno pantanoso que ha generado gran controversia: la cuota de autónomos 2022

Es cierto que si vas a desarrollar una actividad de forma esporádica y no llegas al Salario Mínimo Interprofesional no será necesario solicitar el alta en el RETA.

Pero si pretendes llevar a cabo un negocio de forma continuada, te aconsejamos darte de alta ya que no hacerlo puede incurrir en el pago de grandes multas que pueden resultar muy caras.

Esta aportación mensual te permitirá disfrutar de la protección social en caso de enfermedad o accidentes, baja por maternidad o paternidad, entre otras coberturas.

Es más, durante el primer año del ejercicio podrás optar por una bonificación conocida como tarifa plana para autónomos, donde pagarás 60 euros mensuales. De todos modos, podrás disfrutar de bonificaciones del 50% y 30% en el segundo año de actividad.

 

Impuesto de Sociedades

En el caso de ser una pyme, pasarás a tributar por el Impuesto de Sociedades. Te contamos que declaraciones debes tener presentes:

🧾 Modelo 202 trimestral

🧾 Modelo 200 anual

🧾 Modelo 220

📻 #InfoProckett: si no tienes claro cómo declarar el Impuesto de Sociedades, te lo explicamos en nuestro artículo Impuesto de Sociedades: Modelos 200, 202 y 220. Qué es, quién lo paga y cuándo.

¿Ya tienes claro los impuestos que debes presentar como autónomo? Pues ahora es el momento de saber cuáles son los modelos que debes rellenar para declararlos a la Agencia Tributaria

 

¿Qué modelos debes presentar siendo autónomo en España?

 

Declaración del IRPF

Deberás presentar el modelo 130 de manera trimestral si tributas por la estimación directa y el modelo 131 si lo haces por la estimación objetiva (o por módulos). Sumado a esto, no olvides realizar la declaración anual que será meramente informativa.

Aunque, como habíamos comentado en apartados anteriores, hay una excepción. No será necesario presentar el modelo 130 si al menos el 70% de tus ingresos están sometidos a retención.

En este caso, como cualquier persona física, presentarás solo tu declaración de la renta anual mediante el modelo D-100.

 

Declaración trimestral y anual del IVA

Al contrario que el IRPF, sí deberás presentar la declaración trimestral del IVA de forma obligatoria con el modelo 303.

Además, junto a la declaración del cuarto y último trimestre, habrá que presentar el modelo 390 (anual) como carácter informativo.

 

Declaración de retenciones e ingresos a cuenta

Siendo autónomo, tendrás que realizar la declaración de retenciones e ingresos a cuenta si cumples con algunos de los siguientes requisitos:

✅ Si tienes trabajadores contratados o subcontratas el servicio de una empresa o autónomo que te factura también con retención, presentarás el modelo 111.

✅ Si alquilas un local u oficina cuya factura incluye retención, presentarás el modelo 115.

Estás declaraciones las harás cada trimestre y, de forma anual, presentarás los siguientes trámites:

🧾 Modelo 190 para las retenciones en nóminas y subcontratos.

🧾 Modelo 180 para alquileres.

 

Declaración anual de operaciones con terceros

Si vas a trabajar de forma permanente con clientes de la Unión Europea, es decir, harás operaciones intracomunitarias, tendrás que presentar a Hacienda el modelo informativo 349.

No obstante, según el artículo 35.4 de la Ley General Tributaria, estarás obligado a informar a Hacienda a través del modelo 347 si desarrollas actividades con terceras personas que superen los 3.005,06 euros anuales.

autonomo impuestos

Calendario fiscal 2022: ¿cuándo pagar los impuestos si eres autónomo?

Con tantas cosas en mente, a veces se nos puede olvidar cuándo hay que pagar los impuestos.

Disponer de un calendario fiscal te permitirá consultar las fechas más relevantes para no incurrir en imprevistos y declarar todos los impuestos a tiempo.

En Prockett, puedes descargar nuestro calendario fiscal 2022 para autónomos y pymes. Una plantilla sencilla que podrás editar cuando quieras,  añadiendo anotaciones relevantes o eliminar aquellas declaraciones que no estás obligado a presentar.

De todos modos, amos a hacer un repaso rápido de cuándo tienes que presentar cada modelo:

Presentación IRPF

🗓️ 🗓️1º trimestre (1T): 1-20 abril

🗓️ 2º trimestre (2T): 1-20 julio

🗓️ 3º trimestre (3T): 1-20 octubre

🗓️ 4º trimestre (4T): 1-30 enero

📚 Resumen anual D-100: mayo-junio

Presentación IVA

🗓️ 1T: 1-20 abril

🗓️ 2T: 1-20 julio

🗓️ 3T: 1-20 octubre

🗓️ 4T 1-30 enero

📚 Resumen anual 390: 1-30 enero

Presentación retenciones e ingresos a cuenta

🗓️ 🗓️ 1T: 1-20 abril

🗓️ 🗓️ 2T: 1-20 julio

🗓️ 🗓️ 3T: 1-20 octubre

🗓️ 🗓️ 4T: 1-30 enero

Declaraciones anuales 180 y 190: 1-30 enero

calendario

Presentación operaciones con terceros

El modelo 349 se presentará de forma mensual los 20 primeros días naturales del mes a excepción de los autónomos que, en el cómputo general, no superen los 50.000 euros. En esta situación, podrás presentarlo trimestralmente en las siguientes fechas:

🗓️ 1T: 1-20 abril

🗓️ 2T: 1-20 julio

🗓️ 3T: 1-20 octubre

🗓️ 4T: 1-30 enero

Si también declaras el modelo 347, tendrás el mes de febrero para presentar los trámites.

 

Notificaciones, faltas y multas si no pagas a tiempo

Presta mucha atención a los periodos establecidos por la administración tributaria para no faltar o retrasar a la presentación de ningún modelo.

Te preguntarás, ¿puedo recibir sanciones? Pues lo cierto es que sí. Es más, de manera progresiva hasta llegar a un 20%.

El precio a pagar por estas multas dependerá del tiempo de demora para declarar los impuestos. De esta manera, la sanción será mayor o menor y se calculará en base a los ingresos generados.

En el caso de retraso y no haber recibido aún la notificación de Hacienda, te aconsejamos declarar tus impuestos cuanto antes y evitar una posible sanción o multa como las que te mostramos en la siguiente tabla:

Tiempo de demora % sanción
3 meses 5%
6 meses 10%
12 meses 15%
+12 meses 20%

 

En resumen

Ya tienes toda la información necesaria sobre los impuestos que debe pagar un autónomo en España a día de hoy. 

Verás que al principio no es tan abrumador como parece. Eso sí, una vez tu negocio avance, tendrás el tiempo limitado para abarcar todas las tareas administrativas. 

No entres en pánico. Existen métodos alternativos para automatizar estos trámites administrativos como el software de gestión portátil de Prockett, donde los modelos se rellenan de forma automática. Sabemos que el tiempo vale millones y queremos que dediques tu máximo esfuerzo a hacer crecer tu negocio.

 

💬 Preguntas frecuentes

 

¿Qué porcentaje de IRPF paga un autónomo?

Por norma general, el porcentaje de IRPF que paga un autónomo es del 15%. De todos modos, existen una serie de tramos en función de los ingresos generados y determinadas actividades económicas tributan con porcentajes inferiores.

 

¿Los autónomos tienen que pagar el Impuesto de Sociedades?

Los autónomos no tienen que pagar el Impuesto de Sociedades, si no que tributan por el IRPF al igual que las personas físicas. Tan solo, las empresas tienen que declarar este impuesto en función de su ingresos.

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