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Impuestos en 2022: ¿Qué modelos debo presentar como autónomo?

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Comenzar una nueva actividad económica implica ciertas obligaciones fiscales que deberán ejecutarse en los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.

Como cualquier negocio, estarás sujeto al pago de unos impuestos que debes declarar a través de una serie de modelos instaurados y unas fechas estipuladas que, en caso de no cumplimiento, podrás estar en el ojo del huracán y recibir multas de grandes cuantías.

Sabemos que cada uno tiene un caso particular, pero existen una serie de modelos comunes que todo autónomo debe presentar. Te explicamos con detalle cuaĺes son y el calendario fiscal de 2022 para tenerlo todo bajo control.

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Como autónomo. ¿Qué impuestos tengo que presentar?

Los impuestos que paga un autónomo varían según una circunstancia u otra, pero lo que sí debes tener claro es que no podrás escaquearte de las declaraciones del IVA e IRPF.

En otros casos, incluso puedes declarar también por retenciones. Pero no vamos a ir tan rápido, si no que veremos este punto en las siguientes secciones para conocer los pasos a seguir en dicha situación.

Eso sí, no pienses que la presentación de impuestos se limita una vez al año. Hay algunos que se declaran al trimestre e incluso coinciden en el mismo intervalo.

Lo sabemos, tu cabeza ahora mismo es un mar de incertidumbre que no te deja ver más allá.

Por ello, te explicaremos los
modelos que deben presentarse para cada impuesto y cada situación, además del plazo disponible estipulado por la Agencia Tributaria.

¿Qué modelos debo presentar como autónomo?

En función del epígrafe IAE indicado en el alta como autónomo realizada de forma previa mediante el modelo 036 o 037, tendrás la obligación de presentar a la Administración unas declaraciones u otras.

Por norma general, todo autónomo tendrá que declarar por los impuestos del IRPF e IVA a través de los modelos 130 y 303, respectivamente.

Modelos como el 111, 115 y 349 se presentarán en caso de retenciones por trabajo, por alquileres que tengamos para desarrollar nuestra negocio o si efectuamos compras o ventas con países de la Unión Europea, esto es, operaciones intracomunitarias.

¿Cuándo debo presentar los impuestos como autónomo?

Coge papel y móvil o apúntalo en tu agenda electrónica, como tú quieras, pero tener claras las fechas de presentación de tus impuestos te evitará pasar malos ratos y no tendrás que preocuparte de Hacienda.

Comenzamos con los plazos de presentación.

La declaración del IRPF se efectúa a través del modelo 130 y los pagos se realizan cada trimestre en las siguientes fechas:

🗓️ 1T: del 1-20 de abril

🗓️ 2T: del 1-20 de julio 

🗓️ 3T: del 1-20 de octubre 

🗓️ 4T: del 1-30 de enero


No te olvides de realizar la declaración de la renta anual en los meses de mayo y junio.

Como las fechas del modelo 130 coinciden con las del modelo 303 del IVA, no tendrás que comerte mucho el tarro.

Para esta ocasión, apunta los mismos plazos y añade uno más: la declaración anual con el modelo 390. Este documento es de carácter informativo y lo presentarás junto a la declaración del IVA del cuarto trimestre, es decir, del 1 al 30 de enero.

Puede darse el caso de que la fecha límite caiga en festivo o fin de semana. ¿Qué ocurre entonces? Se ampliará el plazo hasta el siguiente día hábil.

cuando declaras los impuestos como autonomo

IVA. Modelo 303

Si aún no tienes claro qué es el IVA, te aconsejamos que vayas familiarizándote con este concepto porque estará presente en cada una de tus facturas de tu negocio, ya sean compras o ventas.

Este tributo indirecto no afecta de la misma manera a un emprendedor que a otro porque según la actividad económica llevada a cabo, el sistema de tributación cambia y, por tanto, las obligaciones fiscales son diferentes.

Además, es importante conocer la diferencia entre los siguientes conceptos:

  • IVA soportado. Como autónomo, harás frente a una serie de pagos para ejercer tu actividad económica, ya sea material de oficina, formación o conferencias, entre otros. Pero siempre tiene que tener relación con tu negocio para poder deducirlo en la declaración presentada.
  • IVA repercutido. Impuesto que recaudas como intermediario del Estado, por tu producto o servicio y que pagará el consumidor final. Nunca cuentes con este dinero como un beneficio, sepáralo porque Hacienda te lo exigirá después.


Tal y como hemos mencionado en el apartado anterior, cada trimestre harás la declaración del modelo 303.

Los promotores y arrendadores de inmuebles o bienes también tienen que declarar el IVA a través del modelo 303.

Y, ¿quiénes están exentos de pagar el IVA?

Las actividades relacionadas con servicios médicos, sanitarios, formación y deportivas, entre otras. Más bien, todas las que están incluídas en el artículo 20 de la Ley del IVA.

Si están exentas, está claro que tampoco tendrán que cumplimentar el modelo trimestral.

IRPF. Modelo 130 

No te vamos a hablar ahora del IRPF como nada novedoso porque sabes de sobra que, trabajando por cuenta ajena, tributas por este mismo impuesto aunque solo sea a través de la declaración anual.

Como bien sabrás, estamos ante un impuesto de carácter progresivo. Esto quiere decir que, a medida que tus ingresos aumentan, deberás tributar por un porcentaje superior.

¿El modelo 130 es válido para cualquier régimen tributario? Lo cierto es que no.

Este documento de autoliquidación acumulativo, solo será presentado por los autónomos que desarrollen actividades económicas a través del régimen de estimación directa, independientemente si es directa normal o simplificada.

presentación impuestos autónomos

Y, ¿qué pretende Hacienda con este modelo? La anticipación del 20% del rendimiento obtenido con tu negocio.

Una vez llega el final del ejercicio y has presentado el modelo durante los cuatro trimestres, se procederá a una regularización, igual que cuando presentas la declaración anual como asalariado.

Si has pagado más de lo que te corresponde, saldrá a devolver. ¿Has pagado menos de lo que debes? El resultado será a pagar. Así de simple.

📝Como autónomo que ejerce una actividad profesional, no estarás obligado a presentar el modelo 130 si al menos 70% de tus ingresos van con retención previa en las facturas emitidas a empresas u otros autónomos en territorio español.

¿Qué sucede con aquellos que tributan por el régimen de estimación objetiva?

La cantidad que deben pagar la saben de antemano porque se fija en base a unos factores preestablecidos y al sector de la actividad. En este caso, declaran el IVA con el modelo 131.

Los modelos 111, 115 y 349

Estas declaraciones solo se presentarán en caso de declarar rentas de terceros y realizar operaciones intracomunitarias. Esto es:

  • El modelo 111 para aquellos autónomos que hayan contratado servicios de otro profesional o tengan empleados a su cargo.
  • El modelo 115 para las retenciones de las facturas del alquiler de nuestro negocio.
  • Por último, el modelo 349 si realizas operaciones con países pertenecientes a la Unión Europea (UE).

Modelo 111

El modelo 111 es un documento de liquidación trimestral que los autónomos deben declarar si han practicado retenciones a otros autónomos o trabajadores en plantilla.

Te ponemos en materia: imagina que eres un desarrollador web que trabaja por cuenta propia y necesita en momentos puntuales el servicio de otro profesional para finalizar el proyecto que está ejecutando con un cliente. Si estás en este caso, tienes la obligación de declarar este modelo.

Y, ¿cómo funciona? A través de esta declaración notificas a Hacienda las retenciones de IRPF aplicadas en las nóminas de tus trabajadores o facturas emitidas.

Al igual que la declaración del IVA, tendrás que presentar el modelo 190 cada año con carácter informativo.

Modelo 115

Si necesitas alquilar una oficina o espacio para ejercer tu actividad, ten siempre en mente el modelo 115.

Se aplica tanto a empresas como autónomos que tienen un contrato de arrendamiento. Estarás obligado a presentarlo para pagar a Hacienda la parte correspondiente que no has pagado al arrendador por la retención que te hace en su factura cada mes a cuenta del IRPF.

Para conocer con todo detalle la información sobre este documento, te aconsejamos echar un vistazo a nuestro artículo modelo 115: qué es y cómo rellenarlo paso a paso.

Además, tendrás que cumplimentar el modelo 180 cada año.

Modelo 349

Todo autónomo y empresa que realice operaciones intracomunitarias, es decir, adquisición o venta de productos o servicios con entidades dentro de la Unión Europea.

El modelo 349 tiene carácter informativo y se realiza cada tres meses, siempre que no se supere una facturación de 50.000 euros. En caso contrario, se presentará la declaración todos los meses. 

Antes de iniciar cualquier operación intracomunitaria, recuerda que tienes que estar dado de alta en el Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI), disponer del número VAT y emitir la factura sin IVA.

En Tauro queremos ayudarte

Tramitar todos estos modelos lleva más tiempo de lo que te piensas. Es por ello que desde Tauro puedes automatizar todas estas declaraciones y aumentar tu productividad para seguir avanzando poco a poco en tu negocio. 

Y esto no requiere un gran esfuerzo ni tener dotes avanzadas para usar un programa de gestión para autónomos

Es hora de delegar las tareas que no te aportan nada para centrarte en conseguir los objetivos planteados.

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